Банковская гарантия: что это такое, виды, как получить

Банковская гарантия – современный финансовый инструмент, который упрощает участие организаций в государственных закупках, процесс возврата НДС и уплаты акцизов. Также может пригодиться при ввозе товаров в Россию через таможню и при заключении договоров с контрагентами.

Расскажем, что такое банковские гарантии простыми словами, каких типов они бывают, как оформить банковскую гарантию и что в ней должно быть прописано. Отдельное внимание уделим порядку определения стоимости, сроку действия и обеспечению гарантии банка.

Что такое банковская гарантия

Банковской гарантией называют готовность банка погасить долг клиента перед третьим лицом при наступлении гарантийного случая. За то, что банк выступает гарантом сделки, он получает вознаграждение (комиссию) от клиента.

Простым языком, банковская гарантия – это документ, который содержит обязательство банка погасить задолженность клиента перед контрагентами или государственными учреждениями.

Главное преимущество гарантии для компании – это возможность получить товары или услуги в долг без оформления кредита и изымания средств из оборота. Единственным условием выплаты по гарантии является необходимость предоставления банку документов, перечисленных в ней.

После получения банком заявления от бенефициара и полного пакета документов он обязан заплатить независимо от того, выполнила ли компания свои обязательства или нет.

Благодаря гарантии юридическое лицо может максимально быстро получить деньги от банка, несмотря на возражения своего контрагента о том, что оно якобы не исполнило обязательства полностью и своевременно.

Таким образом, гарантия выступает способом обеспечения выполнения обязательств, помогает компании подтвердить намерения выполнить условия сделки добросовестно. Контрагент получает защиту от убытков в случае неисполнения обязательств второй стороной договора. 

Согласно п. 2 ст. 368 ГК РФ гарантия составляется только в письменной форме, в ней должны содержаться условия, перечисленные в п. 4 ст. 368 ГК РФ. Независимая гарантия может быть предоставлена банком или иной кредитной организацией (непосредственно банковская гарантия), другими коммерческими организациями. В некоторых случаях возможно оформление только банковской гарантии.

Внешне гарантия похожа на договор, но подписывается одной стороной – банком. Подписи других сторон могут быть поставлены, но не обязательны.

Участники оформления банковской гарантии

Составление банковской гарантии происходит при участии:

• принципала. Так официально называют получателя гарантии. Это предприятие или компания, которые оплачивают услуги банка, обеспечивающего исполнение обязательств перед контрагентом;
• бенефициара (выгодоприобретателя). Это участник сделки, который получит деньги от банка в случае неисполнения обязательств принципалом. При предоставлении необходимых документов банк перечисляет ему деньги на расчетный счет;
• гаранта. Им выступает банк или иная финансовая организация, выдавшие гарантию. Обязанность гаранта – выплатить бенефициару деньги в случае неисполнения принципалом взятых на себя обязательств в срок.

Независимой называют гарантию, которую выдает не банк. Однако в законодательстве закреплены случаи, когда гарантию вправе оформлять только банк, имеющий лицензию ЦБ РФ:

• по сделкам с отложенной оплатой;
• в рамках договоров государственных закупок;
• при обеспечении таможенных и налоговых обязательств.

Механизм работы банковской гарантии: примеры

Юридическое лицо, которое выступает заказчиком или исполнителем, обращается в банк за финансовой гарантией. Он изучает условия договора и дает согласие на предоставление гарантии. Если принципал не выполнит свои обязанности по сделке, выплачивать неустойку и заниматься возвратом средств от стороны – нарушителя условий контракта будет банк.

Перед выдачей гарантии банк проверит платежеспособность клиента, выявит залоговые активы, изучит кредитную историю.

Как работает банковская гарантия, рассмотрим на примерах.

Пример 1. ИП хочет купить новое оборудование для своего животноводческого комплекса. Он не располагает необходимой суммой полностью. Деньги будут у него только после реализации первой партии молочной продукции.

У ИП есть три варианта: внести оплату за счет собственных оборотных средств, взять кредит с выплатой ежемесячных процентов или оформить банковскую гарантию. С наименьшими финансовыми потерями договориться с поставщиком оборудования об отсрочке предпринимателю поможет гарантия.

В этом случае даже при неплатежеспособности фермера продавец оборудования все равно получит деньги. Поручителем этого выступит банк, который обязуется произвести оплату в установленный срок за ИП. Далее банк будет требовать с него вложенные средства.

Пример 2. Между заказчиком и подрядчиком возник спор по поводу качества сделанного ремонта. Дело дошло до суда, который назначил независимую экспертизу. Подрядчика не устроил ее результат, поэтому назначается повторная экспертиза. Процесс затягивается на несколько месяцев. Если у бенефициара будет гарантия, то деньги от банка он получит сразу.

Банковская гарантия наиболее востребована:

• среди торговых компаний, производящих закупку крупных партий товара;
• производственных компаний, работающих с госзаказами;
• сельхозпроизводителей и строительных компаний;
• фирм, расширяющих бизнес либо зависящих от сезонных изменений спроса. 

Использование банковской гарантии помогает избежать кассового разрыва в ситуациях, когда деньги нужны срочно, а их поступление ожидается только в следующем месяце или позднее.

Виды банковских гарантий

Гарантии различаются в зависимости от обязательств, которые ими обеспечиваются. Существуют следующие виды.

• Договорные гарантии.

Призваны защитить права одной из сторон договора от нарушения. Обеспечиваться могут как обязательства покупателя по оплате товаров или услуг, так и обязательства продавца по передаче товаров или оказанию услуг.

Примеры: гарантия на возврат аванса исполнителем в случае неисполнения условий договора, гарантия оплаты при продаже товара в рассрочку, гарантия выполнения обязательств.

• Гарантии в рамках действия закона о государственных закупках.

Большая часть закупок товаров, работ и услуг для нужд государства или работы государственных компаний должна проводиться через торги. В итоге договор подписывается с компанией, предложившей наименьшую цену. Чтобы защититься от недобросовестных контрагентов, государство установило обеспечение при участии в торгах, в том числе в форме предоставления гарантии.    

Примеры: гарантия заявки на участие в торгах, гарантия реализации контракта, гарантия качественного исполнения обязательств.

• Таможенные гарантии.

При предоставлении такой гарантии банк берет на себя обязательство выплатить таможенной службе налоги и пошлины, которые импортер или экспортер товаров не может заплатить сразу. Таможенные гарантии выдают только банки, имеющие аккредитацию Федеральной таможенной службы.

• Налоговые гарантии.

По таким гарантиям бенефициаром выступает налоговая служба. Предоставление гарантии возможно в случаях, когда налогоплательщик желает получить отсрочку или рассрочку при оплате налогов, производитель алкогольной продукции желает взять отсрочку по уплате акцизов, а также в случаях ускоренного возмещения НДС.

Подобные гарантии выдают только банки, входящие в перечень, утвержденный Министерством финансов РФ.

Порядок получения банковской гарантии

Финансовая гарантия банка оформляется поэтапно:

1. Выбирается банк-гарант. По общему правилу принципал делает выбор самостоятельно, но с учетом действующего законодательства. Если необходима гарантия по госзакупкам, для налоговиков или таможни, то необходимо выбирать банк из соответствующего перечня. Бенефициар также вправе потребовать, чтобы гарант имел определенный рейтинг надежности.
2. Готовятся и предоставляются документы. Список документов предоставит банк. Набор может меняться в зависимости от организационно-правовой формы и внутренней политики. Для ИП потребуются:

• копия паспорта;
• свидетельство о регистрации;
• книга учетов доходов и расходов;
• налоговые декларации;
• выписка о движении денежных средств по счету, если счет открыт в стороннем банке;
• справка из ИФНС об отсутствии просроченных обязательств.

Юридическое лицо должно подготовить устав, копии паспортов генерального директора и других участников при их наличии, документ, на основании которого назначен директор, приказ о его назначении, бухгалтерскую отчетность и др.

3. Рассматривается заявка. Банк примет решение после получения заявки и полного комплекта документов. Сроки принятия решения в банках различаются и могут составлять от нескольких часов до нескольких дней. Отказ возможен из-за небольшого стажа работы компании, участия фирмы в судебных процессах, запуска банкротства, при действующих просроченных платежах по кредитам.
4. Заключается договор между гарантом и принципалом. В нем содержатся все условия выдачи гарантии, а также размер вознаграждения банку.
5. Оплата вознаграждения. Банк может требовать оплату сразу после подписания договора или выдать гарантию авансом. Чаще всего гарантия дается после поступления комиссии на счет банка.
6. Выдается банковская гарантия. С даты выдачи она вступает в законную силу. По госзакупкам документ выдается в электронном виде. Для налоговой и таможни допустим электронный или бумажный вариант.

Далее гарантия может быть передана банком бенефициару либо гарантию получает принципал, а затем направляет ее бенефициару.

Если у вас нет времени, чтобы искать подходящего гаранта и заниматься сбором документов, обращайтесь в Центр ипотечного кредитования в Москве.

Мы сотрудничаем с крупнейшими банками страны, поэтому знаем, как и где лучше получить банковскую гарантию. Поможем выбрать надежный банк с выгодными условиями, предоставим полное юридическое сопровождение процесса оформления и получения гарантии.

Содержание банковской гарантии

Текст составляется в соответствии с нормами гражданского законодательства, но с учетом особенностей цели ее использования.

В договоре важно учесть все условия и приложить необходимые документы, чтобы исключить риск признания недействительной. В этом случае гарант может отказаться платить. Исключение – когда при составлении гарантии ошибки и неточности допущены самим банком. В таких случаях суды встают на сторону бенефициара.

В обязательной части гарантии указывают:

• дату выдачи;
• информацию о принципале, бенефициаре, гаранте (полные наименования, юридические реквизиты);
• основное обязательство, исполнение которого обеспечивается гарантией;
• размер денежной суммы, подлежащей выплате по гарантии (либо порядок ее расчета);
• длительность действия гарантии;
• перечень обстоятельств, при которых должна выплачиваться гарантия.

Для гарантий по госзакупкам дополнительно прописывают:

• невозможность отзыва документа;
• размер неустойки (ее будет выплачивать гарант за каждый день просрочки);
• обязательность заключения договора после проведения тендера.

Стороны вправе включить в гарантию дополнительные условия. Чаще всего они касаются:

• комплекта документов или порядка передачи гаранту требования о выплате (в письменном или электронном виде);
• условий, при которых принципал может получить отсрочку;
• ситуаций, не признаваемых гарантийными;
• механизма урегулирования споров.

Важно правильно составить перечень дополнительной документации, чтобы банк не смог отказать в финансировании, сославшись на отсутствие необходимого документального подтверждения.

Будет плюсом, если составить банковскую гарантию помогут специалисты с финансовым образованием, знающие юридические тонкости конкретных договорных обязательств.

Какие документы необходимы при наступлении гарантийного случая

Для получения денег от гаранта бенефициару необходимо подготовить ряд документов. Они должны подробно прописываться в договоре.

Например, по тендерным гарантиям список документов утвержден правительственным постановлением, согласно которому необходимо предоставить:

• расчет суммы долга;
• доказательства наступления гарантийного случая. Например, подтверждение несвоевременной отгрузки товара или производства с дефектом;
• платежное поручение на выплату аванса, когда он выступает предметом договора;
• подтверждение полномочий лица, подписавшего требование по гарантии (доверенность).

При составлении гарантии сторонам стоит определить и документы, которые необходимо будет предоставить бенефициару для получения выплаты.

Стоимость и срок действия банковской гарантии

Банки самостоятельно устанавливают и рассчитывают стоимость гарантии. Вознаграждение может быть в пределах 2–10 % от суммы контракта. Некоторые банки устанавливают фиксированное вознаграждение в размере от 1 тыс. руб.

На стоимость гарантии банка влияют такие параметры, как:

• продолжительность действия гарантии;
• сумма обеспечиваемого обязательства;
• особенности контракта или сделки: какова вероятность форс-мажора, есть ли дополнительные риски;
• финансовое состояние принципала (объем активов, текущие результаты финансово-хозяйственной деятельности);
• кредитная история принципала.

Банк будет проверять доходы, задолженности получателя гарантии так же, как и при оформлении кредита. Если показатели ФХД и кредитная история негативные, то банк увеличит комиссию из-за высоких рисков. При положительной кредитной истории и оборотах по счету банк может установить комиссию поменьше.

По государственным закупкам средний размер комиссии по тендерной гарантии 5 %, по гарантиям обеспечения контракта – 10 %. Когда договоров несколько, то комиссия будет взиматься по каждому отдельно.

Например, если сумма гарантии – 500 000 руб., а комиссия – 3 % от этой суммы, то стоимость гарантии будет 15 000 руб. Точный размер сообщат в офисе банка, который будет выдавать гарантию.

Срок действия гарантии зависит от ее вида и условий. По государственным закупкам сроки следующие:

• при обеспечении контракта – от одного месяца с даты окончания срока контракта;

• при обеспечении заявки – минимум два месяца с даты окончания приема заявок;
• при обеспечении исполнения обязательств – минимум на месяц дольше, чем гарантийный срок продукции.

По гарантиям перед ИФНС срок гарантии для отсрочки по оплате налогов и акцизов – минимум полгода после завершения налогового периода, в котором требовалась отсрочка.

По таможенным гарантиям срок действия устанавливается от трех месяцев после наступления даты уплаты пошлины и сборов.

По договорным гарантиям срок выбирается по соглашению сторон. После истечения срока действия гарантии она теряет юридическую силу.

Предусмотрено ли обеспечение банковской гарантии

При обнаружении повышенного риска в процессе проверки платежеспособности принципала гарант вправе требовать обеспечения гарантии. Им могут выступать:

• различные вещи: движимое и недвижимое имущество (здания, помещения, земельные участки), транспорт, оборудование и специальная техника, товары;
• поручительство третьих лиц;
• акции и облигации;
• гарантийный депозит.

Обеспечение банковской гарантии покроет риски в случае, если получатель гарантии нарушит обязательства и не сможет рассчитаться с бенефициаром. Когда принципал не вернет полученные бенефициаром средства банку, гарант начнет взыскивать задолженность с поручителей или запустит процедуру реализации залогового имущества. При отсутствии обеспечения банк вправе отказать в выдаче гарантии или повысить комиссию.

Как проверить банковскую гарантию

Сведения о банковских гарантиях, выдаваемых по государственным закупкам, фиксируются в специальном реестре – компьютерной базе, куда вносится информация о гарантиях, полученных участниками госзакупок.

До 1 июля 2018 года реестр был открытым, с информацией мог ознакомиться любой человек. Теперь доступ к нему имеют только бенефициары и гаранты (банки), имеющие «Личный кабинет». Принципалу выписку из реестра должен по запросу дать гарант. Срок выдачи – один рабочий день после появления информации в реестре.

Налоговая и таможенная службы реестров не ведут. Запрос о подтверждении принятия гарантий необходимо направлять им напрямую.

Подведем итоги

Теперь вы знаете, что это такое – банковские гарантии простыми словами. Это письменное обещание кредитного учреждения оплатить долг, если клиент не справился с взятым на себя обязательством. Предоставление гарантии происходит на платной основе. Размер вознаграждения зависит от суммы гарантии, срока и типа обеспечиваемых обязательств.

В выдаче банковской гарантии задействовано три стороны: гарант, принципал и бенефициар. В договорных отношениях между частными компаниями гарантом может выступать не только банк, но и иная коммерческая организация.

Чтобы бенефициару получить выплату, необходимо предоставить в банк все документы по списку, предусмотренному гарантией. Далее принципал должен вернуть банку средства, перечисленные по гарантии бенефициару.

Чтобы получить гарантию банка для участия в государственных закупках, для таможенной или налоговой служб, необходимо выбирать банки из утвержденных перечней.