Приобретение квартиры по ипотеке требует серьезных финансовых вложений – и зачастую банки требуют от заемщика договора страхования жизни. Страховка может увеличить цену вопроса на целых 2%, а потому законодательно предусмотрены способы сократить расходы.
Что такое налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке?
Доход официально трудоустроенных граждан РФ облагается налогом в 13%. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке позволяет снизить налог или вовсе не выплачивать его в течение срока, на который взята ипотека.
Социальный вычет равен 13% от суммы страховых взносов за один год. Если сумма годовых выплат превысила 120 тыс. рублей, получить возмещение все равно будет равняться 15 600 рублей. Иными словами, за год по вычету можно получить не более 15 600.
Главные условия для получения вычета таковы:
- лицо является резидентом РФ – т.е., имеет российское гражданство или проживало на территории страны не менее 183 дней за последний календарный год;
- официальное трудоустройство с уплатой 13% налога;
- договор страхования заключен на срок более 5 лет (действие договора, как правило, заканчивается одновременно с договором ипотеки);
- договор заключен с компанией, имеющей лицензию на страхование жизни;
- страховые взносы выплачиваются заемщиком по ипотеке из собственных средств;
- наличие на руках документа об уплате страхового взноса.
Налоговый вычет по ипотеке может представляться при оплате страхования собственной жизни, жизни супруга, родителя, усыновителя или ребенка.
Если ипотечный кредит погашается заемщиком досрочно, то прекращается и договор страхования. В этом случае затраченные средства возвращаются страховщику с учетом ежегодной разницы сумм.
Для получения налоговой льготы при выплате ипотеки можно обратиться к работодателю. По оформлении вычета ему необходимо будет предоставить налоговое уведомление, на основании которого выплаты в казну будут снижены уже в следующем календарном месяце. Для сравнения, при обращении напрямую в налоговую инспекцию, компенсацию можно получить лишь по окончании календарного года. Налоговый вычет через инспектора можно получать неограниченное количество раз на протяжении всего срока кредитования, но не чаще, чем 1 раз в год.
Требования к страховке
Страхование жизни на рынке представлено различными продуктами – к примеру, медицинской или смешанной страховкой, страхованием от несчастного случая и собственно страхованием от смерти. Несмотря на то, что эти виды являются смежными, основанием для оформления социального вычета по ипотеке является только добровольное и долгосрочное соглашение о страховании жизни. Так как институт вычета появился в законе сравнительно недавно – в 2015 году – налоговые и контролирующие органы в основном руководствуются формальными признаками договора, а не фактическими.
При взятии смешанной страховки, включающей страхование жизни, – а именно такую чаще всего и предлагают банки – важно помнить, что выгодоприобретателем по договору должен быть заемщик. Если в качестве бенифициария указан банк, получить вычет по страховым расходам не выйдет.
Документы и сроки по возврату налога
Если страховые взносы вносятся через работодателя и выплаты минуют руки страховщика, вопрос о получении налогового вычета может быть решен через бухгалтерию. Для этого подается:
- соответствующее заявление;
- копия страхового договора со всем доп. соглашениями.
Налоговый орган обязан выдать уведомление о праве на вычет в течение 30 дней с момента подачи документов. Это уведомление передается работодателю через бухгалтерский отдел.
Если работодатель не вовлечен в оплату ипотечной страховки, заемщик самостоятельно подает в налоговую инспекцию по месту жительства следующий пакет документов:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- копию паспорта страховщика;
- копию договора со страхователем;
- документы, подтверждающие внесение страховых взносов на протяжении прошлого календарного года;
- заявление о возврате уплаченного налога;
- реквизиты для перечисления.
В тех случаях, когда договор страхования был заключен в пользу родственника, лицо, обратившееся за получением вычета, должно предъявить документ, подтверждающий родство. Также инспектор может потребовать копию лицензии страховой компании. Получить вычет по такой схеме можно в течение года, следующего за календарным годом, когда вносились страховые взносы. Принятие решения налоговой происходит в течение 1-3 месяцев с момента подачи документов.
Вычет исключительно через налоговую инспекцию производится в случае, когда:
- страховщик имеет несколько мест работы и желает получить вычет со всех доходов;
- страховщик сменил место работы и желает получить остаток по вычету за прошлый год.
