Если вы купили квартиру, дом или землю в ипотеку и уже подписали акт приема-передачи недвижимости, самое время обратиться в налоговые органы, чтобы вернуть себе часть потраченных денег. Российское государство дает такую возможность каждому своему гражданину. Это право регламентируется статьей 220 Налогового Кодекса и в обиходе называется налоговым вычетом по ипотеке.
Что такое налоговый вычет и возврат налога?
Налоговый вычет - это сумма вашего дохода, потраченного на покупку недвижимости. Именно с нее возвращается налог из государственного бюджета - 13% от налогового вычета, ровно столько, сколько составляет в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). По сути, бюджет возвращает налогоплательщику заплаченные им деньги. Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку возможен для тех, кто исправно платит этот налог, то есть имеет официальное трудоустройство. При покупке недвижимости по ипотеке налог к возврату рассчитывается на две составляющих
-
На стоимость жилья;
-
Вычет по процентам по ипотеке.
Рассчитать налоговый вычет - сколько можно вернуть?
Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или ее строительство для расчета налогового вычета в России составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что вы можете вернуть 260 тысяч рублей.
Сумма налогового вычета за проценты по ипотеке может быть максимум 3 миллиона рублей. Возврат налогов составит до 390 тысяч рублей.
Если жилье куплено в период до 2008 года, предел вычета определяется в 1 миллион рублей, то есть вернуть можно до 130 тысяч рублей.
Срок получения налогового вычета при покупке квартиры
Такое право у вас появляется одновременно с получением выписки из госреестра, которая гласит, что вы стали собственником недвижимости. Если же в ипотеку приобреталось строящееся жилье (по договору долевого участия в строительстве), нужно дождаться подписания акта приема-передачи квартиры. Затем вы продолжаете платить банку ипотечный кредит и одновременно получать возврат налогов по уплаченным суммам.
Подать заявку в налоговую инспекцию можно в любое время после того, как оформлено право собственности или акт-приема передачи. Закон не ставит временных рамок: вы можете вернуть налоговый вычет по ипотечным процентам и со стоимости недвижимости и через десять лет.
За какой срок можно получить вычет?
Срок расчета отсчитывается с того года, в котором вы подали заявку. Например, обратившись за вычетом в 2016 году, вы сможете вернуть налоги за весь 2016 год, при условии, что весь этот год вы платили НДФЛ.
Если же вы решили обратиться за этой услугой, к примеру, через семь лет после того, как получили право собственности на жилье или акт-приема передачи, то сможете вернуть налог лишь за последние 3 года с этого момента. Так, купив квартиру в 2010 году и обратившись за вычетом в 2017-м, вы получите возврат лишь за 2015, 2016 и 2017-й.
Сколько раз можно получить вычет?
Для жилья, приобретенного до 2014 года, закон позволяет оформить имущественный вычет один раз в жизни, что указано в абзаце 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. При этом неважно, какой была сумма вычета.
На купленную после 1 января 2014 года недвижимость распространяется другое правило. Вернуть налоги можно по нескольким объектам, то есть воспользоваться своим правом несколько раз. Но общая сумма налогового вычета по всем вместе не должна превышать 2 миллионов рублей на строительство или покупку жилья и 3 миллионов по процентам по ипотеке.
Куда обращаться и как оформить налоговый вычет при ипотеке?
Чтобы вернуть 13% по налоговому вычету по ипотеке, нужно подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой рабочий день года.
Существует также второй вариант: обратиться в налоговую инспекцию за соответствующими документами, предоставить их работодателю. Это даст работодателю право не удерживать с вас подоходный налог. То есть получать деньги вы сможете ежемесячно, не дожидаясь конца года.
Налоговый вычет на квартиру по ипотеке - документы
-
Декларация, в которой указаны ваши доходы, подтвержденные справками по форме 2-НДФЛ.
-
Справка по форме 2-НДФЛ или несколько справок, если у вас несколько мест работы.
-
Справка из банка, где вы брали ипотеку, подтверждающая, что вы внесли текущие платежи, в том числе проценты по кредиту.
-
Договор купли-продажи недвижимости.
-
Документы, подтверждающие оплату вами покупки жилья.
-
Заявление на возврат налога с суммы налогового вычета.
Все документы должны быть оригинальными или копиями, заверенными у нотариуса либо лично вами. Во втором случае на копии делается надпись «Копия верна» и ставится личная подпись. Как правило, это делается в присутствии сотрудника налоговой инспекции, поэтому лучший вариант – прийти в это ведомство лично, захватив оригиналы всех документов. Отдавать налоговикам оригиналы не стоит: они потом не возвращаются.
Подавать такой пакет документов нужно ежегодно, пока вы намерены возвращать налоги. Исключение составляет договор купли-продажи: его копию достаточно принести один раз.
Когда получить вычет нельзя?
Первая причина, по которой не удастся воспользоваться правом налогового вычета – отсутствие подтвержденного справкой 2-НДФЛ дохода. Закон также не разрешает возвращать налоги тем, кто покупает недвижимость у взаимозависимого лица – ребенка, супруга, родителя, брата или сестры, работодателя и так далее.
